根据《中华人民共和国审计法》第二十条、二十二条的规定，澳门金沙博彩娱乐平台审计局派出审计组，自2020年3月11日至2020年4月24日，对澳门金沙博彩娱乐平台文化旅游投资开发集团有限公司（以下简称市文旅投集团）2017年至2019年资产负债损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）单位性质及机构设置情况

市文旅投集团是由澳门金沙博彩娱乐平台人民政府出资组建的国有独资中Ⅰ型企业，公司注册资本为5亿元。主要从事旅游项目开发、旅游管理、景区经营管理等业务。公司内设综合金沙博彩部、财务融资部等7个部室。下辖市桃花源旅游管理有限公司等6家全资子公司；控股湖南桃花山泉饮品有限公司、湖南盛世青尚广告有限公司2家子公司；参股3家企业。截至2019年底，有正式在岗职工122人，劳务派遣聘用589人，直接聘用220人。

（二）资产负债损益情况

根据市文旅投集团财务报表反映，截至2019年底，资产总额160.34亿元，负债总额56.60亿元，净资产103.74亿元。2017至2019年集团实现营业收入32317.22万元，利润总额-7411.42万元。经审计调整后，2019年末资产158.01亿元，负债57.47亿元，净资产100.54亿元。

（三）项目建设情况

2017年至2019年市文旅投集团开工建设项目31个，续建项目38个，投资额19.56亿元。截至2019年底，单位累计在建项目71个（剔除2017年前已结算完项目及零星工程），已完工项目70个，投资额（合同金额）19.64亿元。

二、审计评价

2017至2019年，市文旅投集团围绕市委市政府“开放强市、产业立市”的发展战略，以建设、发展桃花源旅游产业为主要任务，努力抓好发展，取得了一定成绩。一是国有资本不断增大，融资能力增强；二是景区重点建设项目全面完工；三是开展宣传活动提升景区人气；四是内部管理逐步完善。

三、审计发现的主要问题及处理处罚意见

（一）企业改革发展及政策落实方面存在的问题

1.近三年均未完成营业收入预算任务，经营收益率偏低

2.所属澳门金沙博彩娱乐平台桃花源水利建设发展有限公司等3家公司未按要求注销

3.所属5家子公司未认缴出资到位

（二）重大投资和资产收购方面存在的问题

1.因违规建设、管理不善等原因造成房产及部分经营项目闲置

2.项目建设程序不到位

3.部分项目超付工程款 

4.收取分包转包工程管理费，且部分施工方无资质

5.签证变更程序不合规、部分付费依据不充分

（三）企业债务风险管控方面存在的问题

1.存单质押贷款，利息倒挂导致融资成本增加

2.未经审批购买理财产品，理财收益率低于融资成本率，造成存贷的收益成本倒挂

3.融资资金闲置量大

4.改变融资资金用途

5.通过信托融资、融资租赁等方式违规融资

（四）企业法人治理和内控制度执行方面存在的问题

1.未按规定召开董事会、股东会和监事会

2.未参与控股广告公司日常经营项目的运作

3.内部管理不规范、内控制度执行不到位

4.财务核算和账务处理不规范

5.施工企业应缴未缴农民工工资保证金造成公司垫付

（五）企业廉政建设方面存在的问题

1.公务接待费用超预算

2.占用外单位公车，且车辆维护费高、公车管理不规范

四、审计处理处罚及审计整改情况

针对审计报告反映的问题，市审计局已依法作出了审计处理，并督促被审计单位进行整改。截止审计公告日，上述相关问题已整改完成。